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Propietarios de pequeñas empresas y el plan fiscal propuesto

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El presidente Trump ha propuesto una nueva reforma fiscal que tendrá un efecto profundo en los propietarios de pequeñas empresas. Por supuesto, también afectará a otros estadounidenses, pero los propietarios de pequeñas empresas han sido seleccionados específicamente como beneficiarios en el nuevo plan. A continuación se describen algunos de los cambios más importantes para los propietarios de empresas.

1. Reducir las tasas impositivas para las empresas

El plan de Trump propone reducir las tasas impositivas para las empresas en general al disminuir la tasa impositiva corporativa de 35% a 20%. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la tasa impositiva reducida sería específicamente para aquellas empresas que tributan por separado. Si bien las empresas son entidades legales separadas, a menudo no pagan impuestos de esa manera.

Es mucho más probable que las pequeñas empresas sean empresas unipersonales, corporaciones S y sociedades, que reciben impuestos de transferencia. Estas entidades utilizan la tasa impositiva de sus propietarios, lo que significa que un cambio en las tasas impositivas corporativas no tendrá ningún efecto en su negocio. De hecho, estas entidades de «transferencia» representan aproximadamente el 95% de todas las empresas estadounidenses. A partir de 2011, solo 45,8% de todos los ingresos comerciales es generado por corporaciones C tradicionales.

2. Reducir las tasas de las entidades de transferencia

Para abordar las entidades de transferencia, la administración Trump también ha propuesto reducir la tasa de impuestos de transferencia para muchas empresas. Aproximadamente 28 millones de pequeñas empresas en los EE. UU. pagan impuestos de transferencia en la actualidad. Esos impuestos varían según la tasa impositiva efectiva de la persona. Dado que la tasa impositiva individual más alta para 2017 es del 39,4%, un recorte a la tasa propuesta del 25% podría ser beneficioso para muchos propietarios de empresas.

No obstante, la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas solo pagan el 15% en impuestos según la ley actual. Eso significa que solo aquellos que pagan tasas impositivas individuales superiores al 25% en la actualidad se beneficiarán de la reducción de impuestos para las entidades canalizadoras al 25% como se propone. De echo, dos tercios de los hogares con ingresos transferidos se encuentran en el tramo impositivo del 15%. Para esas familias, el nuevo cambio de impuestos prácticamente no tendrá ningún efecto en sus resultados.

3. Cambios en la categoría impositiva

Debido a que muchas pequeñas empresas utilizan sus tasas impositivas individuales como tasas impositivas comerciales gracias a los impuestos de transferencia, los cambios en los tramos impositivos individuales también afectarán su negocio. Para el año fiscal 2017, hay siete tramos impositivos. Cada tramo (excepto el más bajo) tiene una cantidad estándar de impuestos que debe pagar más un porcentaje adicional de cada dólar sobre una cantidad específica. En el nuevo plan del presidente Trump, la cantidad de tramos impositivos se reduciría a solo tres o cuatro.

El eje de pedalier aumentaría de 10% a 12%. Se espera que aquellos que actualmente caen en el grupo del 15% terminen en este grupo más bajo. Si bien algunos verían un aumento de impuestos, el resultado neto probablemente sería una ligera disminución en los impuestos porque muchos estadounidenses caen en la tasa del 15% tal como está hoy.

También habría un tramo impositivo medio del 25% y una tasa máxima del 35%. Aún no se han especificado los montos en dólares específicos para cada uno de estos grupos. También están considerando una tasa más alta para algunos de los estadounidenses más ricos como posible cuarto grupo.

4. Reducción o Eliminación del Impuesto sobre la Herencia

El nuevo plan propone reducir o eliminar por completo el impuesto federal al patrimonio. Dado que es más probable que los estadounidenses que poseen negocios se enfrenten a tener que pagar impuestos sobre la herencia después de su aprobación, este puede ser un cambio útil para algunos dueños de negocios.

Sin embargo, relativamente pocas empresas familiares u operaciones de agricultura familiar tendrán que preocuparse por los impuestos sobre la herencia debido al alto monto de exención de ingresos tal como está hoy. De echo, El Centro de Políticas Tributarias estima que solo 11,310 personas que hayan fallecido o que hayan fallecido en 2017 deberán presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio. De ellos, solo 5.460 terminarán adeudando algún impuesto a la herencia. Solo 80 empresas o granjas cerradas pagarán impuestos sobre el patrimonio.

El número extremadamente bajo de contribuyentes al patrimonio se debe al hecho de que los primeros $ 5.49 millones de su patrimonio están exentos del impuesto federal al patrimonio.

Mantenerse informado y consciente

Es vital que los propietarios de pequeñas empresas se mantengan informados y al tanto de los posibles cambios impositivos que puedan estar en el horizonte. Estos cambios pueden tener un impacto significativo en su negocio. Por ejemplo, el nuevo plan también propone algunos cambios en las deducciones de uso frecuente, como la deducción estándar, que también puede afectar a las entidades de paso. Hable con su profesional de impuestos para determinar cómo estos cambios propuestos pueden afectarlo.

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