El IRS mantiene en secreto los criterios exactos que utiliza para auditar determinadas declaraciones de impuestos comerciales. La proceso de auditoría incluye una selección aleatoria, pero hay ciertos desencadenantes que se sabe que hacen que una auditoría sea más probable. Si bien una auditoría no debería ser una preocupación si declara sus impuestos con precisión, comprender los desencadenantes comunes de la auditoría puede ayudarlo a preparar mejor sus impuestos y asegurarse de tener la documentación adecuada en caso de que sea auditado.
Coincidencia de documentos
El IRS utiliza un proceso computarizado para hacer coincidir todos los formularios de impuestos emitidos a su empresa con su declaración de impuestos. Si omite un formulario o si los números no coinciden, su declaración de impuestos será seleccionada para revisión humana. Si su declaración de impuestos difiere intencionalmente de cualquiera de sus formularios de impuestos, incluir una explicación clara con su declaración de impuestos puede ser suficiente para satisfacer al revisor sin que se inicie una auditoría formal.
Otras auditorías
Si su empresa ha sido auditada en el pasado o el propietario de una empresa se somete a una auditoría, las posibilidades de que lo auditen aumentan drásticamente. Esto es especialmente cierto si el IRS ha encontrado discrepancias en auditorías anteriores.
Altos ingresos o activos
El IRS audita las empresas con mayores ingresos o activos con mayor frecuencia bajo la teoría de que los dólares de impuestos potenciales que se pueden recaudar son mucho más altos. La Libro de datos del IRS muestra que las empresas con balances que informan activos de menos de $ 250,000 fueron auditadas el 0.9 por ciento del tiempo, mientras que aquellas con activos entre $ 5 millones y $ 10 millones fueron auditadas aproximadamente al doble de esa tasa. Las corporaciones con balances de más de $ 20 mil millones fueron auditadas el 84 por ciento de las veces.
Pérdidas repetidas
La mayoría de las empresas se proponen obtener ganancias, por lo que el IRS se da cuenta cuando las empresas muestran repetidamente una pérdida. El objetivo no es castigarte por tener un mal año o no poder adaptarte a los cambios económicos. El IRS está buscando empresas que realicen deducciones excesivas no relacionadas con el negocio, como los propietarios que cargan con gastos de viajes personales. Asegúrate de mantener registros de todos los gastos durante al menos tres años.
Deducciones de entretenimiento para grandes empresas
Las deducciones por entretenimiento empresarial también se analizan cuidadosamente debido a intentos de reclamos por viajes personales o fiestas. Si entretiene a los clientes con regularidad para tratar de ganar ventas, necesitará más que solo recibos de comida. Mantenga un registro de cada evento, independientemente de si fue un almuerzo uno a uno o una gran reunión, que detalle quién estuvo allí y cuál fue el propósito comercial.
Estado exento de impuestos
El Libro de datos del IRS también muestra que el IRS examina un poco más del uno por ciento de las declaraciones presentadas por organizaciones exentas de impuestos. La razón más común para estos exámenes es asegurar que la organización continúe cumpliendo con los criterios para la exención de impuestos. El IRS también puede realizar una auditoría cuando detecta patrones inusuales en las declaraciones de impuestos individuales relacionados con las deducciones por donaciones a la organización.
Contribuciones excesivas a la caridad
Las grandes contribuciones caritativas suelen ser motivo de auditoría. Dado que muchas empresas ahora tienen un componente social o caritativo en su modelo comercial, el IRS puede comenzar a analizar más de cerca si estas cancelaciones de impuestos son válidas. Como regla general, si su empresa dona un porcentaje de las ventas, la organización a la que está donando no debe brindar ningún tipo de beneficio a sus directores, funcionarios o empleados.
Por supuesto, con la selección aleatoria, no siempre puede evitar una auditoría y no debe evitar tomar deducciones legítimas porque le teme a una auditoría. Si mantiene registros precisos para respaldar su declaración de impuestos, una auditoría debe resolverse rápidamente a su favor. Los servicios de contabilidad en línea pueden ayudarlo a asegurarse de que todos sus documentos estén en orden.