¿Cómo facturar exento de IVA?

Facturar exento de iva es una opción que debes conocer porque si tienes un negocio o empresa más de una vez te encontrarás con un cliente que te indica que le emitas una factura sin IVA y tú debes saber que existe la posibilidad de que debas emitir facturas que llevan IVA,  otras veces deberás emitir facturas para un cliente exento de IVA e incluso otras veces facturarás a un cliente con una factura no sujeta al IVA.

Como te puedes dar cuenta son varias las opciones y siempre debes prestar atención a lo que te indica el cliente y además conocer para tu seguridad cuáles son los productos, servicios o bienes que son exentos de este impuesto indirecto, entonces toda esta información la estás por conocer a continuación…

Facturar exento de IVA: Bienes

Existen bienes que debes facturar exento de IVA mientras que otros llevan IVA, los bienes con esta exención son los siguientes:

  1. Toda construcción usada que está adherida al suelo salvo que se trate de hoteles.
  2. El suelo.
  3. Las revistas, periódicos y libros incluyendo su uso o explotación por su creador.
  4. Todos los bienes muebles usados salvo los que son vendidos por las empresas.
  5. Los comprobantes para la participación en loterías, sorteos o rifas, salvo los premios que se sujetan a la ley de impuesto sobre la renta.
  6. Las piezas llamadas onza troy de plata u oro.
  7. Los lingotes de oro con un 99% como mínimo requerido de este material cuando se trata de venta al menudeo.

Facturar exento de IVA: Servicios

Si necesitas facturar exento de iva a un servicio, debes saber cuáles son a los que les corresponde este tipo de facturación sin IVA:

  1. El transporte público cuando es terrestre en zonas metropolitanas, zonas suburbanas o urbanas.
  2. Los servicios de enseñanza que están a cargo de organismos descentralizados,, municipios descentralizados, Ciudad de México y el gobierno federal.
  3. Los servicios que se prestan de modo gratuito, salvo cuando se beneficia a un asociado de la persona moral, a un socio de la persona moral o miembro de la persona moral.
  4. Comisiones de las Afores o instituciones de crédito administradoras del ahorro para el retiro de acuerdo a lo indicado en la ley del ISSSTE y la de los sistemas de ahorro para el retiro.
  5. Comisiones y contraprestaciones que derivan del otorgamiento de un crédito para la ampliación, adquisición, reparación o construcción de inmuebles con destino al uso habitacional.
  6. El transporte internacional de bienes a través del mar cuando se trata de personas que residen en el extranjero y no tienen permanencia en México.
  7. Los servicios prestados a sociedades civiles de índole cultural, religioso, político y científico.
  8. Los servicios prestados a una asociación patronal o un colegio profesional.
  9. Los servicios prestados a frentes políticos, coaliciones y partidos ya sea en cuotas o como contraprestación.

¿Es lo mismo una factura exenta de IVA que una factura no sujeta a IVA?

¿Es lo mismo una factura exenta de IVA que una factura no sujeta a IVA?, pues es una pregunta común a todos los empresarios y comerciantes que confunden un término con otro y que evidentemente no es lo mismo, pues existe una diferencia a los efectos fiscales.

  1. Cuando se trata de una factura no sujeta al IVA quiere decir que no se aplica el IVA a la operación que se realizó, por ejemplo pueden ser la compra venta de un bien que se realiza entre particulares y es de segunda mano, ya que quien hace la venta del bien no es un empresario y no lleva IVA.
  2. Pero cuando se trata de una factura exenta de IVA quiere decir que a pesar de que esté sujeto al IVA, la ley declara su exención como por ejemplo la prestación de servicios profesionales que tienen que ver con los derechos de autor

Pasos para hacer una factura exenta de IVA

Ahora estás por conocer los pasos para hacer una factura exenta de IVA para tu mejor comprensión:

Paso 1: Ante todo debes tener en cuenta que cuando vendes un servicio o un producto exento de iva, Hacienda debe saber con exactitud el tipo de actividad que trata la factura para entender que la ley indica que está exento de iva.

Por lo cual debes dejar en claro esta actividad en dicha factura y en la descripción del producto.

Por ejemplo puedes adjuntar una nota a la factura indicando que según la ley del iva y en el artículo correspondiente, la operación está exenta del iva.

Paso 2: El resto de la factura sin iva no difiere demasiado de la factura con el impuesto indirecto, pues debes indicar todos los datos que requiere cualquier factura.

Paso 3: En la sección donde debes indicar los impuestos de la factura, indicarás iva exento o en su defecto venta no sujeta a iva.

Paso 4: Agrega en la misma factura una aclaración sobre la razón por la que esa venta está exenta del iva o no sujeta al impuesta.

Presta atención al último paso porque es esencial que aunque seas autónomo agregues esta nota en la factura.

¿Que está exento de IVA?

¿Que está exento de IVA?, pues además de los servicios y bienes que leíste anteriormente que no llevan iva, también debes considerar los siguientes:

  1. Los seguros de riesgo agropecuario y los seguros de crédito destinados a la vivienda con cobertura al riesgo de incumplimiento del deudor por crédito hipotecario.
  2. Servicios de laboratorio, radiología, hospitalarios, estudios clínicos prestados por organismos descentralizados de los gobiernos municipales o estatales, por el distrito federal o por la administración pública federal.

¿Qué es el régimen de tasa cero IVA?

Quieres saber Qué es el régimen de tasa cero IVA?, pues son actividades y actos que de acuerdo a la ley del iva en su artículo 2-A indica que corresponde ser gravas a tasa 0%, por ejemplo:

  1. Vegetales y animales no industrializados sin incluir gatos, pequeñas especies y perros consideradas mascotas hogareñas.
  2. Las angulas, salmón ahumado y caviar.
  3. Las gomas para mascar.
  4. Agua y hielo no compuesto ni gaseoso salvo que su presentación se realice en envases de menos de 10 litros.
  5. Los concentrados o jarabes para la preparación de refrescos expedidos en envases abiertos en aparatos mecánicos o eléctricos.
  6. Los productos que se destinan a la alimentación salvo las bebidas que difieren de la leche como concentrados de frutas o verduras, néctares y jugos.
  7. Lechuguilla, palma e Ixtle.
  8. Los alimentos procesados para las pequeñas especies, gatos y perros.
  9. Los tractores que accionan implementos agrícolas salvo los orugas, las llantas para estos tractores, monocultores, las rastras cosechadoras, equipos mecánicos hidráulicos o eléctricos para riego agrícola, motosierras manuales, fumigadoras, aviones fumigadores, etc.

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