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12 indicadores clave de rendimiento financiero que debe realizar un seguimiento

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Los indicadores clave de rendimiento (KPI) de su empresa son sus herramientas para medir y realizar un seguimiento del progreso en áreas esenciales del rendimiento de la empresa. Sus KPI le brindan una imagen general de la salud general de su negocio. Adquirir los conocimientos que ofrecen sus KPI le permite ser proactivo al realizar los cambios necesarios en las áreas de bajo rendimiento, evitando pérdidas potencialmente graves. La cuantificación de KPI le permite medir la efectividad de sus esfuerzos. Este proceso garantiza la sostenibilidad a largo plazo del modelo operativo de su empresa y ayuda a aumentar el valor de su negocio como inversión.

La primera prioridad es identificar y comprender el impacto general que tienen en su negocio las diversas realidades financieras representadas por sus números de KPI. Luego, utilice la información que adquiera de estos invaluables indicadores de desempeño de la administración financiera para identificar e implementar cambios que corrijan los problemas con las políticas, los procesos, el personal o los productos que están impactando uno o más de sus valores de KPI.

Los KPI principales que indudablemente ya está utilizando incluyen ingresos, gastos, ganancias brutas y ganancias netas. Aquí hay otros indicadores clave que se deben rastrear, analizar y actuar según sea necesario.

1. Flujo de caja operativo

Monitorear y analizar su flujo de caja operativo es esencial para comprender su capacidad para pagar las entregas y los gastos operativos de rutina. Este KPI también se usa en comparación con el capital total que tiene en uso, un análisis que revela si sus operaciones están generando suficiente efectivo para respaldar las inversiones de capital que está realizando para hacer avanzar su negocio.

El análisis de su índice de flujo de efectivo operativo en comparación con su capital total empleado le brinda una visión más profunda de la salud financiera de su empresa, lo que le permite mirar más allá de las ganancias, al tomar decisiones de inversión de capital.

2. Capital de trabajo

El efectivo que está inmediatamente disponible es «capital de trabajo». Calcule su capital de trabajo restando los pasivos existentes de su empresa de sus activos existentes. El efectivo disponible, las cuentas por cobrar, las inversiones a corto plazo están incluidos, así como las cuentas por pagar, los gastos acumulados y los préstamos son parte de esta ecuación de KPI.

Este KPI especialmente significativo le informa sobre la condición de su negocio en términos de sus fondos operativos disponibles, mostrando hasta qué punto sus activos disponibles pueden cubrir sus pasivos financieros a corto plazo.

3. Razón actual

Mientras que el KPI de capital de trabajo analizado anteriormente resta los pasivos de los activos, el KPI del coeficiente actual divide los activos totales entre los pasivos para darle una idea de la solvencia de su negocio, es decir, qué tan bien está posicionada su empresa para cumplir con sus obligaciones financieras de manera constante a tiempo y para Mantenga un nivel de calificación crediticia que se requiere para poder crecer y expandir su negocio.

4. Relación deuda / capital

Deuda a capital es una relación que se calcula al observar los pasivos totales de su empresa en contraste con el capital social de sus accionistas (patrimonio neto). Este KPI indica qué tan bien está financiando su negocio su crecimiento y qué tan bien está utilizando las inversiones de sus accionistas. El número indica qué tan rentable es el negocio. Le dice a usted y a sus accionistas cuánta deuda ha acumulado la empresa en un esfuerzo por volverse rentable. Una relación deuda-capital elevada revela la práctica de pagar el crecimiento acumulando deuda. Este KPI crítico le ayuda a concentrarse en su responsabilidad financiera.

5. Ingresos LOB vs. Objetivo

Este KPI compara sus ingresos para una línea de negocio con sus ingresos proyectados para ella. El seguimiento y análisis de las discrepancias entre los ingresos reales y sus proyecciones le ayuda a comprender qué tan bien se está desempeñando financieramente un departamento en particular. Este es uno de los dos factores principales en el cálculo del KPI de variación presupuestaria: la comparación entre los totales presupuestarios operativos proyectados y reales, que es necesaria para que pueda presupuestar con mayor precisión las necesidades.

6. Gastos LOB vs. Presupuesto

La comparación de los gastos reales con la cantidad presupuestada produce este KPI. La comparación le ayuda a comprender dónde y cómo algunos gastos presupuestados se desviaron, para que pueda presupuestar de manera más efectiva en el futuro. Gastos frente a presupuesto es el otro factor principal del KPI de variación presupuestaria. Conocer la cantidad de variación entre la proporción total asumida y real total de ingresos y gastos lo ayuda a convertirse en un experto en la relación entre las operaciones y las finanzas de su empresa.

7. Rotación de cuentas por pagar

El KPI de rotación de cuentas por pagar muestra la tasa a la que su empresa paga a los proveedores. La relación es el resultado de dividir los costos totales de ventas durante un período (los costos en los que incurrió su empresa al suministrar sus bienes o servicios), por sus cuentas por pagar promedio para ese período.

Esta es una proporción muy informativa en comparación con varios períodos. Un KPI de rotación de cuentas por pagar decreciente puede indicar que la cantidad de tiempo que su empresa está tomando para pagar a sus proveedores está aumentando y que se requieren acciones para mantener su buena reputación con sus proveedores y permitir que su empresa aproveche descuentos basados ​​en el tiempo de los proveedores.

8. Rotación de cuentas por cobrar

El KPI de rotación de cuentas por cobrar refleja la tasa a la que su empresa está cobrando con éxito los pagos adeudados por sus clientes. Este KPI se calcula dividiendo sus ventas totales durante un período por sus cuentas por cobrar promedio para ese período. Este número puede servir como una alerta de que es necesario realizar correcciones en la gestión de cuentas por cobrar, con el fin de llevar los cobros de pago dentro de los plazos adecuados.

9. Rotación de inventario

El inventario entra y sale continuamente de sus instalaciones de producción y almacenamiento. Puede ser difícil visualizar la cantidad de rotación que realmente se está produciendo. El KPI de rotación de inventario le permite saber cuánto de su inventario promedio ha vendido su empresa en un período. Este KPI se calcula dividiendo las ventas dentro de un período determinado por su inventario promedio en el mismo período. El KPI le da una idea de la fuerza de ventas y la eficiencia de producción de su empresa.

10. Rentabilidad sobre el capital

El KPI de rendimiento sobre el capital (ROE) mide los ingresos netos de su empresa en contraste con cada unidad de capital de los accionistas (valor neto). Al comparar los ingresos netos de su empresa con su patrimonio general, su ROE indica si sus ingresos netos son apropiados para el tamaño de su empresa.

Independientemente del valor actual de su empresa (su valor neto), su ingreso neto actual determinará su valor probable en el futuro. Por lo tanto, el índice de ROE de su empresa le informa el monto de la rentabilidad de su organización y cuantifica su eficiencia general de gestión operativa y financiera. Un ROE mejorado o alto indica claramente a sus accionistas que sus inversiones se están optimizando para hacer crecer el negocio.

11. Razón rápida

Su KPI de índice rápido mide la capacidad de su organización para utilizar sus activos altamente líquidos para cumplir de inmediato con las responsabilidades financieras a corto plazo de su empresa. Ésta es la medida de la riqueza y la flexibilidad financiera de su empresa. Se entiende como una evaluación más conservadora de la salud fiscal de una empresa que la Razón Corriente, porque el cálculo de la Razón Rápida excluye los inventarios de los activos.

Este KPI de relación rápida tiene el apodo popular de «Prueba de ácido» (después de la prueba de ácido nítrico utilizada para detectar oro). Del mismo modo, Quick Ratio es una forma rápida y sencilla de evaluar la riqueza y la salud de su empresa. Si es un usuario nuevo de KPI, el KPI de relación rápida es un buen enfoque para obtener una vista rápida de la salud general de su empresa.

12. Satisfacción del cliente

Si bien los KPI vinculados al presupuesto son importantes, el indicador final del potencial de éxito de una empresa a largo plazo es la cuantificación de la satisfacción del cliente. El Net Promoter Score (NPS) es el resultado de calcular los distintos niveles de respuesta positiva que los clientes brindan en encuestas muy breves de satisfacción del cliente. El NPS es una medida simple y precisa de las tasas probables de retención de clientes (ventas futuras a clientes actuales) en su base de ingresos y del potencial para generar negocios de referencia para hacer crecer esa base.

Indicadores clave adicionales

Se debe realizar un seguimiento de algunos otros KPI en áreas operativas específicas de finanzas, marketing, producción, compras, servicios al cliente y otras. Por ejemplo:

  • KPI de marketing – Relación de costos de adquisición de clientes a valor de por vida, valor de vida, costo de adquisición de clientes y otros, puntaje de rentabilidad del cliente, participación de mercado relativa.
  • Métricas de ingresos recurrentes – áreas de ingresos y gastos, como tarifas de contratos de servicios recurrentes, tarifas de suscripción, tarifas de mantenimiento de productos, tasa de crecimiento de ingresos, ciclo de conversión de efectivo.
  • Resumen de ingresos recurrentes – incluye Proporción de ingresos recurrentes, Tasa de crecimiento de ingresos recurrentes, Tasa de salida de ingresos recurrentes.
  • Medida de eficiencia LOB – Tiempo de ciclo operativo (tasa de producción), tasa de utilización de la capacidad, nivel de tiempo de inactividad del proceso, valor agregado del capital humano, nivel de compromiso de los empleados, índice de calidad.
  • Departamento de Finanzas – Los KPI operativos también deben incluir indicadores oscuros como KPI de informe de error financiero, KPI de tasa de error de pago. Y, una variedad de indicadores en áreas de facturación y gestión de transacciones, cobros y otros.

Las fallas de KPI pueden ocurrir debido a varias razones:

  • Por lo general, los más fácilmente identificables son las ineficiencias en la planificación o los errores humanos.
  • Personalizar un KPI sin examinarlo minuciosamente por su valor práctico real para la empresa puede generar resultados problemáticos. Tal KPI puede distraerlo a usted y a todo su equipo de enfocarse en indicadores verdaderos de desempeño y enviar su negocio en la dirección equivocada.
  • El uso indebido de los KPI puede suceder al sobreenfatizar el número de KPI en sí mismo y al subestimar los contribuyentes operativos del mundo real que generan los números. Este síndrome puede conducir a estrategias comerciales poco claras para mejorar las partes de las operaciones que subyacen a los números.
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