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7 KPI para usar en su planificación estratégica

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Los KPI miden el desempeño de una empresa para ayudarlo a identificar los puntos de mejora necesaria en sus operaciones. Esos indicadores críticos también son las herramientas fundamentales para la planificación estratégica. Los KPI son la evidencia directa de la salud financiera de su empresa, la solidez de su posición para emprender iniciativas de crecimiento, su capacidad de venta, su valor de inversión, su atractivo para los prestamistas: todo lo que necesita para ejecutar planes estratégicos para alcanzar sus objetivos.

Sin embargo, hay un número vertiginoso de KPI departamentales que se deben rastrear, incluidos marketing, ventas, operaciones, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, producción, servicios al cliente, gestión financiera y otros. Con tantos indicadores clave, ¿cuáles son realmente clave, ¿cuando se trata de una planificación estratégica general para el futuro de la organización?

El primer curso de acción es implementar cualquier acción correctiva necesaria que los KPI le hayan llevado a identificar en políticas, sistemas, canales de ingresos, procesos de producción y calidad, protocolos de servicio, etc., que amenacen con impactar negativamente la viabilidad de sus planes estratégicos. . Realice un seguimiento y evalúe el progreso de las acciones correctivas mucho antes de emprender su planificación estratégica, para darle tiempo a sus ajustes para mejorar sus KPI antes de incorporarlos a sus cálculos de planificación.

Los ingresos, gastos, ganancias brutas y netas son KPI de máxima prioridad obviamente y se presume que aquí se entienden y se utilizan como fundamentos de planificación. Entonces, aquí hay otros KPI esenciales que también deben rastrearse, analizarse y aplicarse cuidadosamente a su proceso de planificación estratégica:

1. Capital de trabajo

Este es dinero en efectivo al que se puede acceder fácilmente. Incluye inversiones a corto plazo, efectivo disponible y cuentas por cobrar, así como cuentas por pagar, préstamos y gastos devengados. Este número indica la posición financiera de su empresa, como se refleja en su capacidad actual para cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo con los fondos disponibles para operar.

Una cantidad deficiente de capital de trabajo puede indicar la necesidad de ajustes para resolver problemas en cualquiera de las áreas financieras mencionadas anteriormente, por ejemplo, un problema de apalancamiento excesivo, que puede reflejarse en una cantidad total alta de pagos de préstamos.

Calcular: Reste los pasivos financieros existentes de la empresa de sus activos corrientes.

2. Ratio actual

La razón actual es la razón entre los activos financieros de su empresa y sus pasivos. Este KPI revela hasta qué punto la empresa puede cubrir de manera consistente sus compromisos financieros, según lo programado, y mantener el nivel de solvencia crediticia necesaria para obtener fondos para llevar a cabo iniciativas de crecimiento estratégico.

Los tipos de ajustes que se pueden hacer a la luz de este KPI, para ayudar a asegurar el éxito de las estrategias de crecimiento, pueden incluir reducir la cantidad total de pasivo financiero para llevarlo a una proporción que sea más aceptable para los prestamistas y más atractiva para los posibles inversores.

Calcular: Divida los activos totales de la empresa por sus pasivos totales.

3. Relación deuda-capital

Ésta es la medida de la rentabilidad de su negocio. Esta relación indica su éxito en la gestión de la financiación del crecimiento de su negocio mediante el uso de las inversiones de sus accionistas. El número revela la cantidad de deuda que se ha acumulado en su esfuerzo por construir una empresa rentable. Un índice de endeudamiento excesivo indica una dependencia de la acumulación de deuda para financiar el crecimiento.

Para llevar la deuda al capital social en una alineación más apropiada con las expectativas de los accionistas y los criterios de los prestamistas, enfóquese en una mayor responsabilidad financiera. Por ejemplo, puede decidir congelar temporalmente los préstamos como su medio de adquisición, según sea necesario, durante los períodos contables financieros posteriores, hasta que el índice de endeudamiento se ajuste.

Calcular: Divida los pasivos totales de la empresa por el total de su capital social (patrimonio neto).

4. Flujo de caja operativo

Este número refleja la capacidad básica de su empresa para pagar los gastos diarios, como la entrega de materiales y suministros. Indica el desempeño en la generación de efectivo suficiente para cubrir las inversiones de capital para hacer crecer el negocio. Al tomar decisiones sobre nuevas inversiones de capital, como parte de su estrategia de crecimiento, considere cuidadosamente el porcentaje de su capital total empleado que es efectivo operativo. Comprender las implicaciones de esa proporción proporciona información adicional sobre la solidez financiera de su empresa.

Para encontrar ajustes que pueda hacer para afectar el flujo de efectivo operativo de manera que lo mejore como un indicador que respalde sus planes de crecimiento, busque modificaciones presupuestarias y controles más estrictos sobre los gastos operativos.

Calcular: Encuentre el ingreso operativo total, sin incluir la depreciación, después de restar los impuestos. El OCF también debe ajustarse por cualquier cambio en la cantidad de capital de trabajo.

5. Costo de adquisición de clientes para valor de por vida

El CAC es el total de los costos de marketing y ventas involucrados en la adquisición de un cliente. Este KPI mide la eficiencia de los procesos de marketing y ventas de su empresa. Mide el valor de la inversión comercial de su empresa. El LTV es la cantidad de valor que sus clientes aportan individualmente a su negocio, en promedio, durante el período total de tiempo que continúan haciendo negocios con su empresa. Una relación LTV / CAC de 2 indica que su empresa se está beneficiando al 100% de su inversión total en ventas y marketing. Por lo tanto, una proporción de 2 o 3 se considera un buen indicador de la rentabilidad probable a largo plazo.

Se pueden realizar ajustes en los precios, los servicios al cliente, los procesos de calidad y muchas otras áreas del flujo de ventas y la gestión de operaciones para afectar positivamente esta proporción crítica.

Calcular: Divida el costo total de ventas y marketing de un período contable por el número total de clientes adquiridos por la empresa en ese período.

6. Rotación de inventario

Este KPI muestra la cantidad promedio de inventario que vendió su empresa en un período contable. Cuantifica la cantidad de rotación de inventario que se produce a medida que el inventario entra y sale continuamente de las áreas de producción y los almacenes. Este indicador cuantifica el éxito de su negocio en la venta de pedidos que realmente resultan en movimiento de inventario y en las tasas de eficiencia de su sistema de producción.

Para realizar ajustes que puedan ayudar a garantizar el éxito de los planes de crecimiento estratégico basados ​​en este KPI, observe las causas fundamentales de las tasas de cancelación de pedidos de venta, problemas de procesamiento de pedidos, cuellos de botella en los flujos de trabajo de producción y problemas potenciales en los sistemas organizativos de almacén, procesos de pedido de materiales, gestión de atrasos. y otros procesos.

Calcular: Divida las ventas totales de un período contable por la cantidad promedio de inventario en ese período.

7. Rentabilidad sobre el capital

El ROE muestra el monto de la riqueza de la empresa, en contraste con los ingresos netos que genera para los accionistas. El ROE revela si los ingresos netos de la empresa son suficientes para el tamaño de la inversión total que los accionistas han invertido en la empresa.

Corriente neta ingreso es el principal determinante de la probabilidad de que la empresa valer a largo plazo. El índice ROE es el indicador de la rentabilidad del negocio, así como la medida de la eficiencia general de la gestión empresarial. Mostrar una mejora en la proporción demuestra a los accionistas que la administración es eficaz en el trabajo para maximizar sus rendimientos.

Para aumentar el ROE, los ajustes que se pueden realizar incluyen cambios de precios, agregar canales de ingresos, eliminar canales que generan márgenes bajos, recortar gastos, aumentar la capacitación, refinanciar y cualquier cantidad de cambios que puedan indicarse mediante análisis cuidadosos en toda la gama de KPI.

Calcular: Divida los ingresos netos de la empresa por el total del capital contable de la empresa.

Otros indicadores clave de desempeño

Otros KPI útiles en la planificación estratégica son más específicos del departamento, por ejemplo:

  • Métricas de ingresos recurrentes – Este KPI mide los generadores de ingresos que son confiables para repetir en el próximo período, sin agregar mucho o ningún costo.
  • Tasa de salida de ingresos – Este KPI indica los ingresos que se prevé que continúen recurriendo durante el próximo año (sin incluir las proyecciones de nuevas ventas). Esta métrica se utiliza en la valoración de empresas.
  • Adquisición de clientes para valor de por vida – Esta es la relación entre el costo de adquisición de clientes y el valor de por vida de un cliente en su negocio.
  • Rotación de cuentas por cobrar – Este KPI refleja la tasa de cobros de los clientes. Es el total de ventas para un período determinado, dividido por el promedio de cuentas por cobrar para el mismo período.
  • La satisfacción del cliente – Este es el indicador de la sostenibilidad a largo plazo de su negocio. Mide la tasa de retención de clientes que se puede anticipar razonablemente. El Net Promoter Score (NPS) se usa a menudo para calcular este KPI.
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