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9 puntos de datos financieros que informan la estrategia empresarial

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La salud financiera actual y pasada de una empresa son indicadores clave de su potencial de crecimiento a largo plazo. Por lo tanto, se deduce que un análisis empresarial moderno adecuado se basa en varios conjuntos de puntos y proporciones de datos financieros. Además, el análisis de puntos de datos financieros es fundamental para la planificación estratégica, que se trata, en su etapa final, de la asignación de recursos limitados por las realidades financieras de la empresa. Por lo tanto, la posición financiera, las metas, el desempeño y los recursos de la empresa son parte integral de los procesos de planificación estratégica, implementación y monitoreo del desempeño.

Formulación de estrategia empresarial

Para formular una estrategia a largo plazo, una empresa puede aspirar a una de varias ventajas competitivas del mercado. Por ejemplo, puede encontrar que su negocio está posicionado para avanzar hacia el liderazgo de bajo costo, la diferenciación, el bajo costo enfocado (nichos de mercado) u otras distinciones de mercado similares. Por supuesto, además de los determinantes financieros, la satisfacción del cliente, el aprendizaje y el desarrollo del personal, los procesos comerciales internos y otras consideraciones primarias deben incluirse en los análisis. Pero aquí examinaremos financiero puntos de datos que son clave para la formulación de una estrategia comercial viable.

Trabajar con la tarjeta de puntuación equilibrada (BSC) de uso común, como su instrumento para monitorear y administrar la ejecución de su estrategia comercial, ayuda a alinear su estrategia elegida con las expectativas de desempeño. Además, facilita la traducción de los planes estratégicos en objetivos concretos y, además, en directivas operativas procesables que, en última instancia, pueden hacer avanzar la empresa hacia las metas financieras.

Papel de las finanzas en la estrategia empresarial

Las métricas financieras son las herramientas esenciales para medir el desempeño empresarial. Su BSC respalda su dependencia de la información financiera para establecer objetivos financieros estratégicos que se coordinan y se integran eficazmente en los sistemas de gestión financiera y operativa de su empresa. Las métricas financieras se utilizan para realizar evaluaciones comparativas y establecer objetivos en la gestión de activos, la gestión de riesgos, la optimización fiscal y las decisiones financieras, entre muchas otras áreas de la toma de decisiones estratégicas de un líder empresarial. A continuación, se muestran algunos puntos de datos primarios que se incluirán en los procesos de desarrollo de la estrategia empresarial:

1. Efectivo neto disponible

El efectivo neto es la medida de la aptitud financiera de una empresa. Indica el nivel de eficiencia con el que la empresa está utilizando sus recursos financieros para generar más efectivo para nuevas inversiones. Es la cantidad de efectivo disponible después de restar las inversiones y los aumentos en el capital de trabajo del flujo de efectivo operativo de la empresa. Las empresas pueden utilizar esta métrica para planificar los principales gastos de capital o el avance de proyectos actuales.

2. Crecimiento de ingresos

La cantidad, el tiempo y la calidad de sus ingresos son determinantes del nivel potencial de éxito a largo plazo de su negocio, una preocupación fundamental en la planificación estratégica. El cálculo del crecimiento de los ingresos resta los ingresos del último período de los ingresos del período actual y luego divide ese resultado por el total de los ingresos del último período. (No se incluyen los ingresos extraordinarios, ya que distorsionan este análisis). (Una nota sobre la concentración de ingresos: su porcentaje de los ingresos totales que provienen de un solo cliente no debe exceder el 10 por ciento de sus ingresos totales).

3. Ratios de rentabilidad

Esta relación es una medida de la eficiencia operativa de su empresa. También indica áreas que requieren acción correctiva. Y mide las relaciones entre ganancias y ventas, activos totales y patrimonio neto. Una empresa debe establecer metas para su índice de rentabilidad, cuando sea necesario planificar para aumentar la efectividad de las operaciones y mejorar las actividades de la cadena de valor.

4. Beneficios

Tener un margen saludable de utilidad bruta permite a su empresa absorber los impactos negativos en los costos de los bienes vendidos o en los ingresos, sin riesgo de no poder pagar los gastos de rutina. Su margen de utilidad operativa es lo que determina la capacidad de su empresa para generar ganancias, independientemente de cómo su empresa financie sus operaciones, ya sea mediante capital o deuda. El margen de beneficio neto mide los beneficios restantes que se pueden reinvertir en su empresa o distribuir a sus accionistas como dividendos.

5. Valor económico agregado

Este es un factor que contribuye al resultado final, pero depende del ajuste del riesgo. Ayuda a tomar decisiones oportunas sobre la expansión de sus negocios para aumentar su valor económico. Y destaca las acciones correctivas necesarias en áreas que están disminuyendo su valor. Se calcula restando el costo del capital operativo de su empresa de su ingreso neto. Los objetivos de su empresa para agregar valor económico se utilizan para evaluar sus contribuciones de valor y mejorar su proceso de asignación de recursos.

6. Índices de crecimiento

Los índices de crecimiento son las evaluaciones del crecimiento de las ventas de su empresa y del crecimiento de la participación de mercado. Indican la aceptabilidad financiera de las compensaciones hechas para el crecimiento, en términos de márgenes de beneficio reducidos, ROI y flujo de caja. Por lo general, el crecimiento drena el efectivo y los fondos de préstamos de reserva. Puede ser necesaria una gestión de activos agresiva para mantener suficiente efectivo y reducir el endeudamiento. Su empresa debe establecer objetivos estratégicos para mejorar su índice de crecimiento, si las tasas de crecimiento están por debajo de lo normal para su industria o si su apalancamiento operativo es muy alto.

7. Eficiencia operativa

Esta es la medida de la eficiencia con la que se utilizan los recursos de su empresa. La baja eficiencia operativa da como resultado menores ganancias y un crecimiento anémico. Las áreas incluidas en esta evaluación incluyen la rotación de cuentas por cobrar, que mide su nivel de eficiencia en la administración de las cuentas de crédito de los clientes con usted. Otro ejemplo es la rotación de inventario, que es la medida de su eficiencia en la administración de inventario, según los niveles de ventas.

8. Liquidez

Un análisis de liquidez examina la capacidad de su empresa para generar suficiente efectivo para pagar todos sus gastos en efectivo. Las ganancias o el crecimiento de los ingresos, independientemente de las cantidades, no pueden compensar una liquidez insuficiente. El cálculo del coeficiente actual, que divide los activos corrientes entre los pasivos corrientes, mide la capacidad de su empresa para cubrir las obligaciones a corto plazo con efectivo y activos corrientes. Un índice menor a 1 indica que una empresa no tiene suficientes recursos líquidos para cumplir con dichas obligaciones. Un valor superior a 2 indica un nivel de liquidez más apropiado. (Nota: un valor de Cobertura de intereses por debajo de 1,5 es preocupante para los prestamistas).

9. Eficiencia de capital y solvencia

Los inversores y prestamistas están interesados ​​en la eficiencia del capital de una empresa. Esta cifra cuantifica el rendimiento que las operaciones de su empresa están generando para sus inversores. El rendimiento sobre el capital (ROE) divide la utilidad neta por el capital contable). Su relación de deuda a capital, deuda dividida por capital, indica qué tanto se apalancan sus operaciones y no debe exceder una relación que sea razonable para su negocio.

Análisis financieros para la toma de decisiones estratégicas

Los puntos de datos financieros clave se utilizan en una variedad de análisis. Los resultados de los análisis esenciales a continuación constituyen puntos de datos adicionales que se pueden utilizar en otros análisis enumerados aquí, así como en otros análisis comerciales que no se analizan aquí.

  • Análisis externo – Este análisis implica el examen de las tendencias de su negocio, las oportunidades externas, los recursos y las competencias básicas aplicables.
  • Análisis interno – Este tipo de evaluación ayuda a comprender el nivel de oportunidad de su empresa para actualizaciones tecnológicas, precios de productos más ventajosos, innovación, mejoras de servicios de valor, acciones relacionadas con productos marginales, reducción de costos de producción y ventas, aumento / saturación de participación de mercado, gestión de crecimiento efectivo y valor. -cadena de actividades, redireccionamiento a segmentos de mercado de rápido crecimiento e iniciativas para avanzar en su posición en el mercado como, por ejemplo, un líder de la industria de bajo costo.
  • Análisis de la cadena de valor – Este análisis aclara el proceso de su negocio para la creación de valor a través de actividades primarias y secundarias. Es una importante herramienta de evaluación de costos y evaluación comparativa para resaltar los principales costos, competencias y fortalezas de los recursos, y para identificar áreas de mejora necesaria, para evaluar decisiones de reingeniería para aumentar el impacto económico.
  • EMPOLLÓN – Una evaluación de fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas, este análisis interno y externo proporciona información que ayuda a los tomadores de decisiones a establecer prioridades y utilizar al máximo las competencias y otras capacidades de una empresa. Ayuda a comprender las posibilidades de aprovechar las oportunidades externas, corregir las debilidades críticas y abordar las amenazas existentes.

Aplicación analítica final de puntos de datos

El análisis financiero se utiliza para establecer una base completamente razonada para comprender qué tan cerca está alineado el desempeño de su negocio con los parámetros de referencia internos y de la industria apropiados. Esto se aplica a cada punto de datos financieros y también a la situación financiera general de su empresa. Las siguientes tres bases de comparación deben incluirse en el análisis final:

  1. El pasado de su negocio – Para determinar si la situación financiera de su empresa está mejorando o empeorando, suele ser suficiente revisar su desempeño financiero durante los últimos tres años. Sin embargo, también debe extender su revisión a los datos más antiguos, si están disponibles. Además, examinar la situación financiera pasada y presente de su empresa le ayuda a identificar tendencias en su desempeño. Notar una disminución constante de la liquidez, por ejemplo, puede impulsarlo a realizar los cambios necesarios.
  2. Tus competidores principales – Estos datos pueden ser reveladores. Por ejemplo, después de estar satisfecho por un tiempo con un promedio anual de crecimiento de ingresos del 11%, descubrir que sus competidores han estado creciendo a tasas del 24 y 25 por ciento expone una evidencia sólida del bajo rendimiento de su empresa.
  3. Sus acuerdos contractuales – La gestión de ratios y puntos de datos financieros clave dentro de límites preestablecidos puede ayudar a los terceros interesados ​​a proteger su participación en el éxito de su negocio. Por ejemplo, los inversores, los prestamistas y los grandes clientes suelen exigir que se alcancen parámetros de referencia de rendimiento financiero específicos.

Un cuadro de mando integral enfatiza el desempeño financiero de una empresa como un indicador clave de su potencial para el éxito futuro. Vincula el desempeño con los objetivos estratégicos y proporciona a los tomadores de decisiones la información necesaria para tomar decisiones estratégicas bien consideradas, así como para la gestión de operaciones más eficaz.

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